摘要: 企业具备有效的内部控制体系，能确保往来款项的准确记录、及时处理和合法合规，从而维护企业的财务健康。本文首先分析了企业往来款项内部控制体系存在的问题，包括内部监管薄弱、信息化管理不足和风险评估机制不完善，提出了应对策略，包括明确职责分工和设立审批流程、提高数字化管理能力以及强化风险评估与预警机制等。为合理评估企业往来款项内部控制效果，阐述了利用KPIs量化控制效果和实施内部审计与自我评估等内部控制体系效果评估的具体方法。